韓國免稅品新銷售政策及影響
文:北京 張寧 圖:王勇提供


新冠疫情使得韓國免稅銷售陷入困境,3月份入境韓國人數同比減少93%。韓國海關接受了本土免稅行業的申請,將未銷售的免稅庫存商品可通過多渠道進行銷售。根據4月29日發佈的指導信息,韓國海關將暫時允許:在本土有稅市場渠道銷售包括化妝品在內的免稅存貨商品(超過6 個月以上的庫存);將未銷售的進口外國商品所有權轉讓給另一方;允許通過國際物流將未銷售的進口外國商品賣到海外。

韓國在此項新政策前的法律規定是,三年以上未出售的免稅商品需被銷毀或退回生產商。

一、韓國免稅品新銷售政策解讀

1.打破旅遊零售的銷售行為發生在「旅遊」環節的國際旅遊零售做法。

免稅銷售的一般概念是發生在旅遊環節的銷售行為, 國際上把免稅行業定義為「travel retail」(旅遊零售)。韓國此次將實行的免稅特殊政策允許運營商「通過國際物流將未銷售的進口商品賣到海外」已經打破了現行的免稅行為發生在旅遊環節的免稅行業限定。另外「將未銷售的進口外國商品所有權轉讓給另一方」的表述,認可了韓國免稅運營商的批發行為,且沒有限定批發銷售的對象為旅遊零售商,因此韓國免稅運營商根據此次調整的政策可以將發生在旅遊零售環節的批發銷售行為擴大到其他零售行業(中國大型企業代購目前是韓國免稅運營商批發業務的主要客戶,這些企業代購將從韓國購買的免稅商品以跨境電商的形式銷售給中國消費者)。

2.韓國免稅運營商將運用多渠道銷售免稅商品。

樂天、新世界、現代免稅擁有包括本土百貨商店在內的多種銷售渠道,特殊政策使上述運營商可運用自己的多渠道優勢在本土大型百貨商店的多家分店,以及電子商務渠道進行免稅庫存的銷售。新羅雖然沒有本土百貨渠道, 但其可以將免稅品以批發的形式賣給國內第三方,並且也將如上述三個百貨巨頭一樣大力開展電商業務。

3.大型代購獲得更便利的採購方式和更低的成本。

一方面,打破銷售對象為旅客和免稅品機場提貨的購物限制。韓國此前對於免稅品有購物條件的限制,要求購物者為赴韓的旅客,且免稅品要在機場指定的免稅品提取櫃檯提貨。但早於今年的2月份,韓國海關已針對大型企業代購廢除銷售對象為旅客以及在機場登機口免稅商品櫃檯提取免稅商品的限制規定。這些措施極大地幫助了韓國免稅運營商對企業代購的銷售,企業代購將不再需要物理上登錄韓國,也無需將購買的商品在機場打包以行李的形式運回。3月份,韓國市內免稅店對外國人的銷售額環比增長了11%。

另一方面,代購成本降低。特殊政策之前,大型企業代購需要雇傭人員購買、將商品在機場整理、打包並以航空的方式運出。特殊政策允許運營商將免稅品通過國際物流直接發送到大型企業代購指定的海外目的地,另外大型企業代購也可在韓國收貨後自行選擇運輸方式將免稅商品運至中國可開展跨境電商的口岸,這將進一步降低大型企業代購的成本。

二、韓國免稅品新銷售政策影響淺析

1.今年預計將有大量韓國免稅商品銷至中國。

2020年3月新冠疫情全球爆發期間,韓國市內店遊客寥寥無幾,然而韓國免稅協會公佈的數據顯示:韓國免稅銷售額中對外國人的消費卻高達8.71億美元,環比增長了11%。主要原因是韓國海關針對大型代購企業放鬆了購物限制。韓國2020年3月份的免稅銷售額中中國大型企業代購購買的金額占比為90%,達到7.83億美元。大型企業代購將這些商品從韓國免稅運營商處購買後通過國際物流發送至香港和中國內地,再以跨境電商、代購等渠道銷售給中國消費者。

2.跨境電商售價仍有進一步下調空間。

從以往經驗來看,通常代購能賺取30%以上的利潤率,然而困于遊客數量銳減,韓國免稅市場競爭激烈,韓國免稅店們不惜以利潤換規模,返點傭金繼續水漲船高。早在2018年,為搶奪代購客源,樂天、新世界免稅店最高給予代購40%的返現。2019年初,中國電商法出臺,在韓個人代購下滑近半,企業代購同比增一倍,代購業務趨規模化,代購利潤率進一步增強。據內部人士稱,部分商品代購所獲得的返點高達50%。多重因素使得跨境電商商品售價也有進一步下探的可能。

3.跨境電商成為韓國免稅運營商觸達中國消費者的重要途徑。

積極展開與中國跨境電商平臺合作,3月26日和4月24日,韓國HDC新羅通過考拉海購平臺分別進行了兩場直播。消費者憑藉考拉海購黑卡會員,就能享受免稅店一日黑卡,部分專櫃還打出購滿五件折上折的活動。4月21日, (會員制電商)海豚家宣佈與全球排名前十的「樂天線上免稅店」展開合作,平臺將納入來自于歐洲、亞洲的免稅店集團等全球多地免稅店的各大品牌,在平臺進行銷售。

聯手韓國當地企業上線海外直郵平臺。除與中國跨境電商合作外,韓國各大免稅店開始效仿中國實體店開發線上銷售平臺,推出線上免稅店,據人民日報海外版消息: 韓國免稅店聯手屋簷網上線海外直郵平臺——狙擊客。韓國各大免稅店負責人紛紛表示:將大力發展線上免稅店, 將線上免稅店和線下免稅店形成一個互補。此次屋簷網和韓國各大免稅店、品牌方共同推出的狙擊客平臺,與國際物流公司達成戰略合作,所有商品均由海外直郵,快速通關,以最快的速度到達消費者手中。

4.臨時政策截止時期未明確

根據疫情的發展初步判斷韓國免稅臨時政策將會至少維持到2020年10月,之後政策的走向將視疫情的恢復情況而定,此新銷售政策的截止時間很難確定。

三、高度依賴中國代購的韓國免稅市場

韓國免稅市場已經形成高度依賴中國代購的市場現狀。2019年第一季度消費數據顯示,韓國免稅店中外國人消費額占比81.8%,其中中國內地占到93.8%。

近年增速穩定的韓國免稅市場,動力引擎自2017年發生了變化,中國赴韓遊客數受薩德事件影響斷崖下降(2017年整體下滑48.3%),團客漸弱,代購走強。中國代購的興起帶動著韓國免稅業客單價上升。2018年數據顯示,外國人均客單價是韓國本國的6倍,代購占比達48%。

增長結構演變中,中國在韓代購方式也在演變,初版代購以遊客、散客為主,主要賺價差和退稅等收益,部分代購掛靠旅行社拿額外返傭,但返點不高。而後部分規模做大或三兩抱團的代購,與免稅店爭取更高返傭,返點增至10%-30%。2019年初,中國電商法出臺,企業代購增加,對韓國市內免稅店議價能力加強。今年新冠疫情下, 韓國即將頒佈的特殊免稅政策更將大大助推企業代購行為。在近幾年不斷冒出的外部變化因素下,韓國免稅業都因過度依賴中國客源、代購而危機四伏。目前,韓國龍頭免稅商的營業利潤率低於2%,中小免稅運營商往往不賺反虧。對單一客源國的依賴以及給代購的高額返點,是癥結之一,困于客源國遊客數量銳減,韓國免稅店們不惜以利潤換規模。經營策略高度集中、不平衡,使得韓國免稅運營商的營收結構相當脆弱,外部環境向好,尚可跑贏同行,一旦業績高貢獻區客流驟減,風險高發,經營大地震不足為奇。

新羅近年來力圖突破韓國單一市場,逐步加大在海外的經營佈局,自2011年起,逐步中標新加坡樟宜機場、澳門機場、香港國際機場,並獲普吉島(合資)、東京(合資)免稅店資格,業務版圖逐漸擴大。從2018年營收數據看,其海外營收占比達23.7%。


但作為銷售額亞洲第一、全球第二的免稅店巨頭的樂天,則嚴重依賴韓國市場。僅首爾明洞一家店(總店)就占樂天韓國免稅店(總銷售額)的53.3%。據GlobalData預計,今年的新冠疫情將導致2020年全球免稅市場銷售額損失90億美元,其中韓國損失55億美元,中國損失15億美元,歐洲4.22億美元,美洲1.43億美元。

(作者現供職于中旅免稅企業發展研究中心)

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